Подробно: Имущественный вычет за покупку квартиры в 2021 году.

Обновлено:
Последнее обновление:

Купили квартиру? А вы знали, что можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом и вернуть часть денег?

  • можете получить назад 13% от стоимости квартиры
  • можете получить назад 13% от суммы уплаченных в банк процентов по ипотеке

Ниже разберем наиболее частые вопросы об имущественном вычете.

По ссылке https://moi-ipodom.ru/instruction-nalog-vichet-declaration.html подробная инструкция как заполнить декларацию 3-НДФЛ и получить имущественный вычет за покупку квартиры.

№1 – Что такое имущественный вычет и за что он дается?

Имущественный вычет – это когда при выполнении вами определенных условий, государство возвращает удержанный с зарплаты НДФЛ.

НДФЛ – налог на доходы физических лиц. Удерживается государством в виде 13% от заработной платы.

За что можно получить имущественный вычет

  1. Купили квартиру, дом, долю – государство вернет 13% от ее стоимости.
  2. Квартира куплена в ипотеку – государство вернет 13% еще и от суммы уплаченных процентов.
  3. Квартира куплена с черновой отделкой или строите дом – государство вернет 13% от фактических расходов (читайте также сколько стоит сделать ремонт в квартире).

Список расходов за которые можно вернуть часть потраченных средств при строительстве или ремонте

  • расходы на разработку проектно-сметной документации;
  • расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
  • расходы на приобретение жилого дома, в том числе не оконченного строительством;
  • расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке;
  • расходы на подключение к сетям электро- , водо- , газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро- , водо- , газоснабжения и канализации.
  • расходы на приобретение квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме;
  • расходы на приобретение отделочных материалов;
  • расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты.

№2 – Кто может получить имущественный налоговый вычет?

Вычет дают тем кто подпадают под оба пункта:

  1. Кто не получал его ранее, так как предоставляется он всего раз в жизни.
  2. Кто имел источник доходов и платил государству налоги 13% уже после покупки квартиры. Если же не платили, то  государству нечего и возвращать. Как только поступления в казну восстановятся, можно идти подавать документы.

Пример

Квартира куплена в 2010 году, при этом работали и платили налоги в 2010 и 2012 годах, а в 2011 году не работали. Соответственно, можно подать документы только за 2010 и 2012 года.

Когда нельзя воспользоваться вычетом:

  • Оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского капитала, а также за счет выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов.
  • Если сделка купли-продажи заключена с физическим лицом, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым (В соответствии со ст. 105.1 НК РФ взаимозависимыми лицами признаются, в частности, физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный.

№3 – Сколько денег можно вернуть с помощью имущественного вычета в 2021 году?

Как уже писал выше, вернуть можно 13% от стоимости недвижимости, 13% от суммы уплаченных процентов по ипотеке, 13% от расходов на ремонт или строительство.

НО, есть нюансы:

  1. Максимальная сумма от которой рассчитывается имущественный вычет составляет 2 млн. рублей, если квартира куплена в 2008 году или позже.
  2. Если право собственности возникло до 2008 года, то максимальная сумма для расчета составит 1 млн. рублей.
  3. Если квартира стоила меньше 2 млн. рублей, то 13% будет рассчитываться от фактической стоимости квартиры.
  4. Если квартира стоила больше 2 млн. рублей, то 13% будет рассчитываться от максимальной суммы – 2 млн. рублей.

Пример №1 – Квартира куплена после 2008 года за 1 350 тыс. рублей

Сумма, которую можно получить назад, составит 1 350 000 * 13% = 175 500 рублей.

Пример №2 – Квартира стоит 3 500 тыс. рублей и куплена также после 2008 года

Сумма, которую можно получить, составит 2 000 000*13% = 260 000 рублей.

На все что куплено до 2008 года, вычет будет рассчитываться аналогично, но с суммы 1 млн. рублей.

Важно знать! С 2014 года имущественный вычет по НДФЛ на покупку жилья можно получить по нескольким объектам.

Условия: до 2014 года имущественный вычет ни разу не предоставлялся и документы о праве на объект оформлены после 1 января 2014 года. Сумма с которой можно получить вычет осталась неизменной и составляет 2 000 000 рублей. Если получить вычет полностью не удалось, то остаток можно будет получить в дальнейшем с другой купленной недвижимости (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ в редакции Федерального закона от 23.07.2013 № 212-ФЗ).

№4 – Когда можно идти подавать документы на получение вычета?

Четыре нюанса:

  1. Право на вычет появляется только после получения свидетельства о собственности.
  2. Подавать документы на получение вычета можно на следующий год после покупки квартиры.
  3. Подать документы можно хоть в начале года, хоть в середине, хоть в конце.
  4. Пойти получать вычет первый раз можно даже через 15 лет после покупки квартиры, но получить его можно лишь за 3 последних года.

Пример  – квартиру купили в 2009 году, а в налоговую обратились первый раз в 2016 году.

Получать вычет можно за 2013, 2014, 2015 годы и так далее, пока не будет получена вся сумма. Для этого нужно подать за каждый год документы в налоговую,  но так как первый раз обратились в налоговую только в 2016 году, то 2012, 2011, 2010 года уже не учитываются.

Единственное, если есть возможность получить вычет, то лучше его получить, вдруг лет через 5 его отменят как материнский капитал.

№5 – Сколько времени занимает проверка документов на вычет?

Проверка по закону может занять до 3 месяцев, до 1 месяца отводится на перечисление средств.

Пример – подали документы в налоговую 1 февраля.

Февраль, март, апрель – налоговая может все это время проверять документы. Могут закончить раньше.

Май – отводится для перевода денег.

В начале июня на счет поступают деньги +/- неделя. Если к этому времени ничего не пришло, то сходите в налоговую и уточните.

Какие нужны документы для получения имущественного вычета в 2021 году?

Делаем копии перечисленных ниже документов, кроме справки 2-НДФЛ (отдаем в налоговую оригинал).

  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (со всех мест работы)
  • При приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
  • При строительстве или приобретении жилого дома – свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
  • При приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нём) – свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нём;
  • При погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами;
  • При приобретении имущества в общую совместную собственность – копию свидетельства о браке, письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами;
  • Документы, подтверждающие оплату – расписка, платежное поручение, кассовый чек и приходный ордер – содержит информацию о том, что продавец получил от покупателя полностью всю сумму (должны быть на руках, если нет, то звоните продавцу и просите написать),  товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
  • Паспорт
  • ИНН
  • Реестр подтверждающих документов – это специальный лист, куда вносятся все предоставленные документы (СКАЧАТЬ РЕЕСТР)
  • Заявление на вычет с реквизитами счета для перечисления денег (СКАЧАТЬ ПРИМЕР ЗАЯВЛЕНИЯ)

На копиях написать следующее: “копия верна” + дата + ваша подпись (дату лучше проставить в налоговой).

Делитесь своим опытом и отзывами в комментариях ниже.

43 комментария: Хотите получить 260 тысяч рублей от государства? Имущественный вычет!

  • Добрый день. Если квартира приобреталась в ипотеку и в равных долях с супругой в октябре 2011 года. Когда можно подавать и как расчитается вычет? Получается супруга тоже имеет право на вычет7

    • Если, кратко, то на имущественный вычет вы оба имеете право, если ранее не получали, но при этом размер суммы поделится пополам. Подать документы на получение имущественного вычета можно уже сейчас (2012 год), для этого необходима справка о доходах за 2011 год вас и вашей супруги. Подробнее можно почитать к примеру здесь.
      Подготовить документы можно с помощью программы, которую либо по ссылке с данного сайта можно скачать, либо сайта налоговой. Еще можно обратиться в бесплатную консультацию налоговой.

  • Для Валерия – с материнским капиталом не имел дела, данном случае вам лучше проконсультироваться в налоговой

    Для Натальи – рекомендую также обратиться в вашу налоговую, так как писал уже выше, в одном случае вас приму в другом могут оказать. У меня к примеру свидетельство на руках, у банка осталась лишь копия заверенная нотариусом. Если у вас нет свидетельства, то в налоговой точнее подскажут какой им документ подойдет для подтверждения факта покупки квартиры.

    Не бойтесь обратиться в налоговую – это надежнее

  • Подскажите, пожалуйста! Моя мама приобрела квартиру в сентябре 2011 года. Но она была домохозяйкой уже в течение многих лет и устроилась на работу только в январе 2012 года. Имеет ли она право на налоговый вычет? и в каком размере?

    • Екатерина, ваша мама имеет право на имущественный вычет, если до этого она его не получала. То что было до покупки квартиры на налоговый вычет не влияет, не важно работала она или нет, но от того, работала она после покупки квартиры или нет зависит возможность получения вычета, так как она устроилась на работу в 2012 году, то получить вычет может в 2013 году подав соответствующие документы. Если не хотите ждать год, то уточните у работодателя, возможно сделать так чтобы с заработной платы не удерживали 13%, тогда ваша мама просто будет получать з/п на 13% выше соответственно, пока не получит полностью вычет, но данный момент лучше уточнить непосредственно в бухгалтерии по месту работы

  • Добрый день,подскажите пожалуйста в 2011году была приобретина квартира по договору ипотеки,первоначальный взнос был сделан в 2011год, можно ли получить вычет за 2011г ,только в сумме первоначального взноса и потраченных денег на погашение кредита или можно сразу на всю сумму договора ипотеки.да еще в документах на вычет обязательно свидетельство,а если его не так квартира в ипотеки?

  • Я приобрела квартиру в феврале 2012года. Могу ли я получить вычет за 2011 год??

    • Срока давности на получение имущественного вычета не существует, т.е. вы можете и через 10 лет пойти в налоговую со всеми документами и получить вычет (если только за это время его не отменят к примеру 🙂 ).
      Получить вычет вы можете не более чем за 3 предыдущих года и не раньше года совершения самой сделки.

  • Подскажите пожалуйста, квартира построена по договору долевого участия. Акт приёма-передачи в собственность от 30 декабря 2011 года. Можно подать документы на налоговый вычет за 2011 год, если не оформлено право собственности, а только на основании акта приёма-передачи

  • прочитать про налоговый вычет при покупке квартиры можно в налоговом кодексе, статья 220 – имущественные вычеты

  • Добрый день, планирую приобрести квартиру с использованием мат.капитала и ипотеки порядка 1млн руб. Я смогу получить налоговый вычет 2 раза??? сначала на погашение процентов, а через год и на покупку квартиры???
    Спасибо за ответ.

  • Сергей, в налоговом кодексе, в статье 220 “имущественные налоговые вычеты”, сказано, что для подтверждения права на имущественный вычет налогоплательщик предоставляет договор о приобретении квартиры, акт о передачи квартиры, или документы подтверждающие право собственности на квартиру – из своего опыта общения с налоговой могу сказать, что там где один работник налоговой может принять ваши документы другой может отказать.

    В вашем случае сказать, что требуется свидетельство, поэтому рекомендую вам позвонить в свою налоговую и уточнить. Не забудьте потом написать здесь, что ответили думаю это может кому-нибудь пригодиться

  • В 2011 г. купил квартиру в строящемся доме (договор долевого участия). Т.е. вычет можно получить, не дожидаясь окончания строительства? И важный нюанс: квартира сдается с отделкой и сантехникой. Это каким-то образом может уменьшить сумму вычета?
    Заранее благодарен за ответ!

    • Получать вычет можете после получения свидетельства о собственности.

      Что касается отделки, то она уменьшить размер вычет не может, а вот если бы у вас в договоре было прописано, что квартира была куплена без отделки, а вы ее за свой счет сделали, то это еще и увеличило бы ваш вычет.

  • Если мы покупаем квартиру в ипотеку в марте 2012 года, то как будет рассчитываться налоговый вычет?

    • Считаете сколько заплатили государству денег в виде 13% за 2012 год – данную сумму и сможете получить в виде вычета. Если вы имели ввиду, учитывать ли январь и февраль, то тут могу сказать основываясь на бумагах которые мне на консультации заполнили, что эти месяцы можно учесть. К примеру, у меня квартира куплена в июне, а расчет вычета произведен с учетом моего заработка за весь год, а не пол года. надеюсь смог ответить на ваш вопрос.
      P.S. если где-то ошибся поправьте, буду вам благодарен

  • Что делать если квартира частично оплачена материнским капиталом (приччем стоила больше 200000)? Где это указывать в декларации?

    • С покупкой квартиры с помощью мат. капитала и получением вычета получается неоднозначная ситуация. В данном случае лучшей будет обратиться непосредственно в налоговую, причем ответ от них просить в письменном виде, чтобы в случае чего можно было на него ссылаться. Т.к. сегодня вам один специалист одно скажет на словах, а завтра другой все иначе истолкует (у меня были такие ситуации).

  • Отдельно обратите внимание, сохраняйте копию поданной декларации с печатью налоговой. Так можно будет подтвердить что сдавали, а в следующем году проще будет рассчитать повторно вычет.

  • Спасибо за инструкцию, единственное ее можно сейчас дополнить так как появилась возможность заполнять и отправлять декларацию через интернет не выходя из дома.

    • Спасибо за идею. Как будет свободное время обязательно напишу как отправить декларацию через интернет.

  • ИП так же имеют право на налоговый вычет., но сдесь есть нюанс. Только если вы являетесь плательщиком данного налога. т. е. если вы находитесь на ЕНВД и НДФЛ не платите, то и возмещать не чего. Если общая система, то можете возместить в пределах ранее уплаченного, либо зачесть сумму и вовсе не оплачивать НДФЛ.

  • Спасибо большое за инструкцию, уже получили свой первый вычет на 63000, после нового года будем подавать еще на получение остальных сумм. Вот только возникает вопрос, а вычет можно получить либо с уплаченных процентов, либо от стоимости жилья или же оба сразу?

    • Как правило получают сначала вычет за покупку квартиры, а потом когда за нее рассчитаются получают вычет по процентам. Сразу за проценты смысла нет получать, там маленькие суммы будут, не стоит время тратить, проще один раз сходить в налоговую.

  • Я восхищен полнотой и структурой составленной Вами инструкции=)))) Спасибо огромное. Вы человечище.

  • В чём здесь подвох – человек может получить эти единожды за свою жизнь. Ещё один изъян – ИП точно не могут его получить, а на счёт учредителей ООО, ОАО, ЗАО не знаю.

  • Для Валерия – с материнским капиталом не имел дела, данном случае вам лучше проконсультироваться в налоговой

    Для Натальи – рекомендую также обратиться в вашу налоговую, так как писал уже выше, в одном случае вас приму в другом могут оказать. У меня к примеру свидетельство на руках, у банка осталась лишь копия заверенная нотариусом. Если у вас нет свидетельства, то в налоговой точнее подскажут какой им документ подойдет для подтверждения факта покупки квартиры.

    Не бойтесь обратиться в налоговую – это надежнее

  • Добрый день,подскажите пожалуйста в 2011году была приобретина квартира по договору ипотеки,первоначальный взнос был сделан в 2011год, можно ли получить вычет за 2011г ,только в сумме первоначального взноса и потраченных денег на погашение кредита или можно сразу на всю сумму договора ипотеки.да еще в документах на вычет обязательно свидетельство,а если его не так квартира в ипотеки?

  • Добрый день, планирую приобрести квартиру с использованием мат.капитала и ипотеки порядка 1млн руб. Я смогу получить налоговый вычет 2 раза??? сначала на погашение процентов, а через год и на покупку квартиры???
    Спасибо за ответ.

  • Сергей, в налоговом кодексе, в статье 220 “имущественные налоговые вычеты”, сказано, что для подтверждения права на имущественный вычет налогоплательщик предоставляет договор о приобретении квартиры, акт о передачи квартиры, или документы подтверждающие право собственности на квартиру – из своего опыта общения с налоговой могу сказать, что там где один работник налоговой может принять ваши документы другой может отказать.

    В вашем случае сказать, что требуется свидетельство, поэтому рекомендую вам позвонить в свою налоговую и уточнить. Не забудьте потом написать здесь, что ответили думаю это может кому-нибудь пригодиться

  • Подскажите пожалуйста, квартира построена по договору долевого участия. Акт приёма-передачи в собственность от 30 декабря 2011 года. Можно подать документы на налоговый вычет за 2011 год, если не оформлено право собственности, а только на основании акта приёма-передачи

  • В 2011 г. купил квартиру в строящемся доме (договор долевого участия). Т.е. вычет можно получить, не дожидаясь окончания строительства? И важный нюанс: квартира сдается с отделкой и сантехникой. Это каким-то образом может уменьшить сумму вычета?
    Заранее благодарен за ответ!

    • Получать вычет можете после получения свидетельства о собственности.

      Что касается отделки, то она уменьшить размер вычет не может, а вот если бы у вас в договоре было прописано, что квартира была куплена без отделки, а вы ее за свой счет сделали, то это еще и увеличило бы ваш вычет.

  • Подскажите, пожалуйста! Моя мама приобрела квартиру в сентябре 2011 года. Но она была домохозяйкой уже в течение многих лет и устроилась на работу только в январе 2012 года. Имеет ли она право на налоговый вычет? и в каком размере?

    • Екатерина, ваша мама имеет право на имущественный вычет, если до этого она его не получала. То что было до покупки квартиры на налоговый вычет не влияет, не важно работала она или нет, но от того, работала она после покупки квартиры или нет зависит возможность получения вычета, так как она устроилась на работу в 2012 году, то получить вычет может в 2013 году подав соответствующие документы. Если не хотите ждать год, то уточните у работодателя, возможно сделать так чтобы с заработной платы не удерживали 13%, тогда ваша мама просто будет получать з/п на 13% выше соответственно, пока не получит полностью вычет, но данный момент лучше уточнить непосредственно в бухгалтерии по месту работы

  • Я приобрела квартиру в феврале 2012года. Могу ли я получить вычет за 2011 год??

    • Срока давности на получение имущественного вычета не существует, т.е. вы можете и через 10 лет пойти в налоговую со всеми документами и получить вычет (если только за это время его не отменят к примеру 🙂 ).
      Получить вычет вы можете не более чем за 3 предыдущих года и не раньше года совершения самой сделки.

  • Добрый день. Если квартира приобреталась в ипотеку и в равных долях с супругой в октябре 2011 года. Когда можно подавать и как расчитается вычет? Получается супруга тоже имеет право на вычет7

    • Если, кратко, то на имущественный вычет вы оба имеете право, если ранее не получали, но при этом размер суммы поделится пополам. Подать документы на получение имущественного вычета можно уже сейчас (2012 год), для этого необходима справка о доходах за 2011 год вас и вашей супруги. Подробнее можно почитать к примеру здесь.
      Подготовить документы можно с помощью программы, которую либо по ссылке с данного сайта можно скачать, либо сайта налоговой. Еще можно обратиться в бесплатную консультацию налоговой.

  • Если мы покупаем квартиру в ипотеку в марте 2012 года, то как будет рассчитываться налоговый вычет?

    • Считаете сколько заплатили государству денег в виде 13% за 2012 год – данную сумму и сможете получить в виде вычета. Если вы имели ввиду, учитывать ли январь и февраль, то тут могу сказать основываясь на бумагах которые мне на консультации заполнили, что эти месяцы можно учесть. К примеру, у меня квартира куплена в июне, а расчет вычета произведен с учетом моего заработка за весь год, а не пол года. надеюсь смог ответить на ваш вопрос.
      P.S. если где-то ошибся поправьте, буду вам благодарен

  • прочитать про налоговый вычет при покупке квартиры можно в налоговом кодексе, статья 220 – имущественные вычеты